Экономика
Налог на профессиональный доход
Кто такие «самозанятые»? Законом данный термин не определен. В широком смысле это форма занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведенных им товаров (работ, услуг), при осуществлении которой он не имеет работодателя и наемных работников.
Кто такие «самозанятые»?Законом данный термин не определен. В широком смысле это форма занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведенных им товаров (работ, услуг), при осуществлении которой он не имеет работодателя и наемных работников.Источник:ч. 7 ст. 2, ч.1. ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Что такое профессиональный доход?Профессиональный доход – доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.Источник:ч. 7 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
В каких регионах России вводится налог на профессиональный доход?С 1 января 2019 года новый специальный налоговый режим налог на профессиональный доход введен в виде эксперимента в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.Источник:ч.1 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Кто вправе применять налог на профессиональный доход?Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица (граждане РФ и других государств ЕАЭС), в том числе индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору, осуществляющие реализацию товаров (работ, услуг, имущественных прав), местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.Источник:ч. 7 ст. 2, ч. 3 ст. 5, ч.1. ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Каким образом будет проходить регистрация физических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход?Регистрация осуществляется одним из следующих способов:
|
Как зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»?Процесс регистрации для граждан, уже имеющих доступ в личный кабинет налогоплательщика – физического лица, максимально прост. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог», используя ИНН и пароль, который используется при входе в личный кабинет налогоплательщика, указать и подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности.
|
Как зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через веб-кабинет «Мой налог»?Регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через веб-кабинет «Мой налог» осуществляется с использованием Логина (ИНН налогоплательщика) и пароля, которые используются для доступа к личному кабинету налогоплательщика. В случае отсутствия доступа к личному кабинету налогоплательщик может осуществить регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» с использованием паспорта либо обратиться в налоговую инспекцию для получения соответствующего доступа к личному кабинету налогоплательщика.Источник: |
Нужно ли обращаться в налоговую инспекцию для постановки в качестве плательщика налога на профессиональный доход?Нет. Постановка на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход осуществляется без посещения налогового органа. Для этого можно воспользоваться мобильным приложением «Мой налог»/веб-кабинетом «Мой налог» либо представить документы через уполномоченную кредитную организацию.Источник:Ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Каким образом можно будет оплатить налог на профессиональный доход?Уплатить налог можно:
|
Какие доходы подлежат налогообложению специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход»?Новый специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» предусматривает, что налогом будут облагаться доходы от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).Источник:ч. 7 ст. 2, ч.1 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Что будет являться налоговой базой для исчисления налога на профессиональный доход?Для целей исчисления налога на профессиональный доход, налоговой базой будет являться выручка гражданина в денежном выражении, являющаяся объектом налогообложения. Отражаться и облагаться налогом будет полная сумма полученного дохода (заплаченная клиентом), уменьшение данной суммы на понесенные расходы – не предусмотрено.Источник:ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) индивидуальные предприниматели?Да, могут, если ведут деятельность на территории субъектов РФ, участвующих в эксперименте, не являются работодателями, а также при соблюдении других условий, указанных в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.Источник:ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Какие налоги заменяет уплата налога на профессиональный доход?1. Физические лица:
|
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход?Ставки:
|
Необходимо ли предоставлять декларацию в налоговый орган в связи с применением специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»?Налогоплательщики налога на профессиональный доход налоговую декларацию по налогу в налоговые органы не представляют.Источник:ст. 13 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Каким образом налогоплательщик налога на профессиональный доход будет проинформирован о необходимости уплаты налога?1. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог»/веб кабинет «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. В случае, если по итогам налогового периода сумма налога будет составлять менее 100 рублей, то она будет добавлена к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.
|
Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?Не вправе применять специальный налоговый режим:
|
Какие доходы не подлежат налогообложению налогом на профессиональный доход?Не признаются объектом налогообложения доходы:
|
Какой срок уплаты налога на профессиональный доход?Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем).
|
Должен ли налогоплательщик налога на профессиональный доход использовать контрольно-кассовую технику?Нет, обязанность применять контрольно-кассовую технику у налогоплательщика налога на профессиональный доход отсутствует.Источник:ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» |
Как индивидуальному предпринимателю перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН ЕНВД), вправе встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»/веб-кабинет Мой налог» либо через уполномоченную кредитную организацию. При этом в случае если индивидуальный предприниматель применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения.
|
Как индивидуальному предпринимателю перейти со специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» на другой режим налогообложения?Снятие с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход осуществляется на основании заявления о снятии с учета, представленного им в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог»/вэб кабинет «Мой налог».
|
Может ли индивидуальный предприниматель прекратить свою деятельность и платить налог на профессиональный доход как физическое лицо?Да, индивидуальный предприниматель может сначала сняться с учета в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя, встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и начать платить налог на профессиональный доход как физическое лицо, однако закон предусматривает использование налога на профессиональный доход и в статусе индивидуального предпринимателя.Источник:ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Уплачивают ли страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими специального налогового режима НПД.Источник:ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)"
|
Может ли индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), уплачивать налог на профессиональный доход при сдаче имущества в аренду другому физическому лицу, если такой доход не подлежал налогообложению УСН?Нет. Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с упрощённой системой налогообложения. Индивидуальный предприниматель может начать платить налог с доходов от сдачи своей квартиры в рамках упрощенной системы налогообложения или перейти на уплату налога на профессиональный доход по всем доходам.Источник:ч. 3 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Может ли индивидуальный предприниматель совмещать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) с другими режимами налогообложения?Нет.
|
Может ли налогоплательщик подать документы в налоговый орган на бумажном носителе для перехода на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?Нет, регистрация в качестве налогоплательщика НПД в налоговом органе на бумажном носителе законодательством не предусмотрена.Источник: |
Где налогоплательщик может ознакомиться с перечнем операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами?Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении «Мой налог».
|
Какой субъект необходимо указать при постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), если физическое лицо (индивидуальный предприниматель) ведет деятельность на территории нескольких субъектов Российской Федерации, участвующих в эксперименте?В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации для целей применения налога на профессиональный доход физическое лицо (индивидуальный предприниматель) самостоятельно выбирает один из участвующих в эксперименте субъектов.Источник:ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Может ли налогоплательщик провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога?Корректировка ранее переданных сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, может быть проведена в следующих случаях:
|
Какой налоговый период установлен по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход»?Налоговым периодом признается один календарный месяц.
|
Предусмотрен ли налоговый вычет для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей. Уменьшение налога производится налоговым органом самостоятельно.Источник:ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
В каком порядке представляется налоговый вычет для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?1. Для предоставления налогового вычета в отношении налога, исчисленного по ставке 4%, налоговая ставка уменьшается на 1%, таким образом, сумма налога исчисляется по ставке 3%. Далее предельная величина налогового вычета (10 000 рублей) уменьшается на разницу между суммой налога исчисленной по ставке 4% и суммой налога, исчисленной по ставке 3%.
|
В каком порядке осуществляется зачет и возврат сумм излишне уплаченного налога на профессиональный доход?Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по этому налогу.
|
В какой срок отображается информация об уплате налога в мобильном приложении «Мой налог»?Зачисление средств как правило происходит в течение 10 рабочих дней.Источник: |
Каким образом налогоплательщик может получить на бумажном носителе информацию о полученных доходах и уплаченных налогах при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»? Форма документа, порядок представления.В веб-кабинете «Мой налог», расположенного на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru, налогоплательщик налога на профессиональный доход может самостоятельно сформировать Справку о доходе за интересующий его период ведения деятельности, подписанную усиленной квалифицированной подписью налогового органа, которая приравнивается в собственноручно подписанной СправкеИсточник: |
По какой налоговой ставке будет произведен перерасчет уплаченного налога в случае снятия физического лица (индивидуального предпринимателя) с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) по инициативе налогового органа?В случае снятия физического лица (индивидуального предпринимателя) с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход расчет налогов за период, в котором он не правомерно применял указанный специальный налоговый режим, будет осуществлен по общему режиму налогообложения.
|
С какого срока будет произведен перерасчет уплаченного налога в случае снятия физического лица (индивидуального предпринимателя) с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) по инициативе налогового органа?В случае снятия с учета по инициативе налогового органа перерасчет уплаченного налога осуществляется с даты возникновения обстоятельств, препятствующих применению налога на профессиональный доход.Источник:Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Каким образом будет происходить взаимодействие и обмен сведениями между налоговыми органами и уполномоченными кредитными организациями и операторами электронных площадок, если плательщик налога на профессиональный доход уполномочил их на предоставление сведений по своей деятельности?Взаимодействие и обмен сведениями между налоговыми органами и уполномоченными кредитными организациями и операторами электронных площадок будет осуществляться посредством исполнения протокола информационного обмена при условии соответствия таких операторов электронных площадок и кредитных организаций требованиям (критериям) и соблюдения ими порядка, указанных в протоколах информационного обмена, размещаемых ФНС России на его официальном сайте в сети "Интернет".Источник:ч. 4 ст. 3 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Сможет ли налогоплательщик налога на профессиональный доход оказывать услуги юридическим лицам?Да, может. При этом юридическое лицо может принять эти расходы к затратам только в случае, если в чеке указан его ИНН (покупателя – юридического лица).Источник:ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Может ли налогоплательщик налога на профессиональный доход указать несколько видов деятельности?Да, налогоплательщик налога на профессиональный доход может указать несколько видов деятельности в настройках профиля мобильного приложения «Мой налог»/веб-кабинете «Мой налог»Источник:ч. 6 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Есть ли информация по расширению проекта / налога / режима на мою область, край, город и т.д. ?Перечень субъектов Российской Федерации, на территории которых может использоваться новый специальный налоговый режим, ограничен федеральным законом. Информация о планируемом изменении данного перечня в данный момент отсутствует.Источник:ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Может ли гражданин Украины без разрешения на временное проживание и вида на жительство оформиться как налогоплательщик НПД?Нет, не может. Применение налога на профессиональный доход иностранными гражданами, не являющимися гражданами государств – членов Евразийского экономического союза, законодательством не предусмотрено. (Государства ЕАЭС:Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Киргизская Республика).Источник:ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Хочу зарегистрироваться как налогоплательщик налога на профессиональный доход (НПД) (например, репетитор) и арендовать помещение осуществления деятельности (например, для занятий). Можно ли проводить уроки в арендованном помещении или только у себя дома?Да, арендовать помещение можно. Закон подобного рода ограничений не содержит.Источник: |
Можно ли встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход для осуществления медицинской деятельности, нужна ли лицензия?Закон не содержит ограничений на осуществление данной деятельности. По вопросам необходимых разрешений и лицензий необходимо обратиться в лицензирующий орган.Источник:ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Может ли госслужащий зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) и сдавать свою квартиру в аренду?Да, госслужащие вправе применять налог на профессиональный доход только в целях налогообложения доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.Источник:пп. 4 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Может ли стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход (НПД) гражданин РФ, имеющий ООО?Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не содержит ограничений на его применение лицами, являющимися учредителями или участниками организаций, в том числе ООО.Источник:ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Налогоплательщиками НПД не могут быть лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. Может ли представитель нанимателя стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не содержит ограничений на его применение лицами, которые заключили трудовые договоры с работниками от имени организации. При этом применять указанный режим можно только в части деятельности, которая осуществляется без привлечения наемных работников.Источник:ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Может ли работник организации, осуществляющий отпуск подакцизных товаров (топливо), иметь подработку (например, репетитор) и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) при оказании услуг репетитора?Да, может. В данном случае такое лицо не является лицом, осуществляющим реализацию подакцизных товаров (на регистрацию которых наложены ограничения).Источник:ч. 2 ст. 4, ч.2 ст. 6 Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» те, кто сдает в аренду нежилое помещение или апартаменты?Нет, не могут. Доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений) не могут быть отражены в рамках этого специального режима.Источник:пп. 2 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Признаются ли объектом налогообложения доходы от деятельности репетитора, няни, уборщицы с учетом требований, установленных подпунктом 9 части 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»?Доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, не признаются объектом обложения НПД,
|
Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» посредники, агенты, лица, перепродающие товары, лица, осуществляющие комиссионную деятельность, лица, действующие по поручению (при этом не являющиеся курьером)?Нет, налог на профессиональный доход не предусматривает возможности осуществления деятельности физическим лицом в интересах других лиц на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.Источник:пп. 5 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Можно ли зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход в целях продажи личной вещи и отразить полученный доход?Если лицо разово продаете вещи, использовавшиеся для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, то полученные таким образом доходы не подлежат налогообложению. Регистрироваться в качестве налогоплательщика НПД нет необходимости.Источник:пп. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Если пенсионер зарегистрируется в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то будет ли он получать компенсации?Доходы, получаемые налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков налога на профессиональных доход, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, в связи с чем трудовой стаж у таких налогоплательщиков в период уплаты налога на профессиональный доход, не идет. Также и пенсионер, зарегистрированный в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, считается трудоустроенным только в период, когда их доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». В связи с этим статус налогоплательщика налога на профессиональный доход не влияет на получение льгот и компенсаций.Источник:ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с регистрацией в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД)?Да, можно.Источник:ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) лица, работающие с зарубежными стоковыми платформами?Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты налога на профессиональный доход.Источник:ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Что признается местом ведения деятельности налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД)?Место ведения деятельности налогоплательщика налога на профессиональный доход - это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности.Источник:ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Если налогоплательщик налога на профессиональный доход (НПД) укажет место ведения деятельности не верно или укажет один регион, а услугу окажет в другом?Законом не запрещено ведение деятельности в нескольких субъектах. При этом при регистрации необходимо указать один регион ведения деятельности из числа входящих в территорию эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".Источник:ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Куда пойдут деньги от уплаты налога на профессиональный доход (НПД)?Денежные средства от уплаты налога на профессиональный доход будут поступать в Фонд обязательного медицинского страхования и в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Региональные власти смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. В федеральный бюджет этот налог не поступает.Источник:ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 423-ФЗ «О внесении изменений в статьи 56 и 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации» |
Зачем мне вообще выходить из «тени»?Помимо очевидной необходимости не нарушать закон, можно привести еще несколько причин:
|
Где скачать / как получить мобильное приложение?Скачать мобильное приложение «Мой налог» можно для платформы Android через сервис GooglePlay, а для платформы iPhone OS через сервис AppStore. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».Источник: |
Можно ли установить мобильное приложение «Мой налог» на операционные системы Symbian OS, WindowsMobile, Palm OS, Linux, BlackBerry OS (RIM)?Мобильное приложение «Мой налог» можно установить только на операционные системы Android и iOS.
|
Если физическое лицо изъявило желание зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД), надо ли ему регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)?Использовать специальный режим «Налог на профессиональный доход» могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели (ИП). Однако существуют виды деятельности, осуществление которых требует регистрацию в качестве ИП.Источник:Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Каким образом будет происходить общение налогоплательщика налога на профессиональный доход с налоговым органом? Будут ли налогоплательщика о чем-то информировать? Должен ли налогоплательщик подавать какие-то сведения в налоговый орган?Налоговый орган регулярно будет направлять сведения о начислении и необходимости уплаты налогов. Налоговые органы также вправе получать пояснения по операциям корректировки налогооблагаемой базы (доходов). Информирование также предусмотрено в процессе постановки или снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Обоюдное информирование может происходить в рамках решения вопросов по технической поддержке. Информирование может осуществляться через мобильное приложение «Мой налог», через подключенных операторов электронных площадок или кредитные организации, через личный кабинет налогоплательщика или на бумажном носителе.Источник:Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Каким образом выдавать платежные документы (чек)? Как рассчитываться с клиентом?При расчетах налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) с покупателем (клиентом) с использованием мобильного приложения «Мой налог»/веб кабинета «Мой налог» необходимо сформировать и выдать чек. Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. В случае если при осуществлении расчета налогоплательщику налога на профессиональный доход был представлен ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя, то налогоплательщик налога на профессиональный доход формирует чек как юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю и указывает представленный ИНН. При этом обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика). При подтверждении операции введенные сведения будут переданы в ФНС России и будет сформирован чек. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: 1) отправить на мобильный телефон или электронную почту; 2) распечатать и передать лично; 3) предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.
|
Может ли налогоплательщик налога на профессиональный доход (НПД) провести продажу задним числом?Да, может. Однако следует понимать, что это может вызвать перерасчет налоговых обязательств за предыдущие периоды. Если налогоплательщик налога на профессиональный доход отражает доходы, которые получены через агентов до 9-го числа текущего месяца за предыдущий месяц, то отражать их необходимо последним числом предыдущего месяца.Источник:ч.2 ст. 14 Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Есть ли разница, как налогоплательщик налога на профессиональный доход получает оплату за услуги (наличным или безналичным способом)?Разницы нет, главное отражать все полученные доходы вне зависимости от способа их получения.Источник: |
Если подписали акт, но налогоплательщиком налога на профессиональный доход (НПД) еще не получены деньги, с них все равно нужно платить налог?Нет. Датой получения дохода признается тот день, когда налогоплательщику налога на профессиональный доход пришли деньги, а не тот, когда подписан акт. Если налогоплательщик налога на профессиональный доход отремонтировал клиенту квартиру, и у него приняли работу, но деньги задерживают, или есть условие об отсрочке — налог платить не надо. Когда деньги фактически будут получены налогоплательщиком налога на профессиональный доход, тогда и следует отразить полученный доход.Источник:Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Можно ли вернуть налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов?Нет, налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов при лечении зубов или покупке квартиры вернуть нельзя. Такая возможность существует только при уплате НДФЛ по ставке 13%.
|
Можно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и не платить налог, так как нет дохода?Да, закон не содержит запрета на такую регистрацию. Пока доход в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не будет получен и отражен – налог начисляться не будет.Источник: |
Планируется ли повышение налоговых ставок в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»?Нет, в течение 10 лет нельзя повышать ставки налога. Это беспрецедентная норма, и она прямо описана в законе.Источник:ч. 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Можно ли зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и заниматься бизнесом без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)? Не будет ли штрафа за незаконное предпринимательство?При уплате налога на профессиональный доход физические лица официально могут вести бизнес без статуса индивидуального предпринимателя. А регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя нужно, только если это прямо написано в требованиях других федеральных законов.Источник:ч. 6 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Если мобильное приложение «Мой налог» будет плохо работать, например, произойдет сбой, будут ли штрафовать?Нет, не будут. Эта ситуация описана в законе. Если в мобильном приложении «Мой налог» будет массовый сбой, и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, — на следующий день. При этом никаких санкций не будет.Источник:ч. 9 ст. 3 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Как мне отслеживать, куда уходят деньги после платежа?Денежные средства от уплаты налога на профессиональный доход будут поступать в Фонд обязательного медицинского страхования и бюджет субъекта Российской Федерации. Региональные власти смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. Такая информация не отражается в мобильном приложении «Мой налог».Источник:ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 423-ФЗ
|
Какие обязательные реквизиты должны содержаться в чеке, формируемом в мобильном приложении «Мой налог»/веб кабинете «Мой налог»?В чеке должны быть указаны:
|
Почему чек, сформированный через мобильное приложение «Мой налог» плательщиком налога на профессиональный доход в Московской области, не проходит проверку в мобильном приложении «Проверка кассовых чеков ФНС», выдает ошибку: «QR код не корректен ,формат QR кода не соответствует законодательству о ККТ»?Мобильное приложение ФНС России «Проверка чеков» разработано в целях проверки кассовых чеков, сформированных исключительно с применением контрольно-кассовой техники.
|
Может ли индивидуальный предприниматель как плательщик налога на профессиональный доход (НПД) дополнительно к чеку, сформированному в мобильном приложении "Мой налог", выдавать (направлять) кассовый чек, сформированный с применением контрольно-кассовой техники?Законом не запрещено выдавать (направлять) кассовый чек, сформированный с применением контрольно-кассовой техники, дополнительно к чеку, сформированному налогоплательщиком налога на профессиональный доход с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию. Однако такой необходимости не возникает, так как налогоплательщики налога на профессиональный доход могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники.Источник:ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» |
При оплате налога через мобильное приложение «Мой налог»/веб кабинет «Мой налог» взимается ли комиссия?Нет, при оплате налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» комиссия взыматься не будетИсточник: |
Какая минимальная версия Android необходима для установки мобильного приложения "Мой налог"?Мобильное приложение «Мой налог» создано для работы на версиях мобильной операционной системы Android, начиная с версии 4.4.4 и выше. На более ранних версиях работоспособность не гарантируется или может работать некорректно.Источник: |
Какая минимальная версия iOS необходима для установки мобильного приложения "Мой налог"?Мобильное приложение «Мой налог» создано для работы на версиях мобильной операционной системы iOS начиная с версии 9 и выше. На более ранних версиях работоспособность не гарантируется или может работать некорректно.Источник: |
Есть ли возможность «привязать» расчетный счет в приложении «Мой налог»?Нет, в мобильном приложении «Мой налог» возможность «привязать» расчетный счет налогоплательщика налога на профессиональный доход отсутствуетИсточник: |
В какой срок необходимо сформировать чек на полученную сумму дохода??
|
Почему физическое лицо, зарегистрированное в электронном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» с помощью учетной записи портала государственных услуг, не может зарегистрироваться в «Мой налог» с помощью этих реквизитов доступа?В настоящее время ведется работа по реализации возможности регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через ЕСИА и в скором времени такая возможность может появиться в мобильном приложении «Мой налог».Источник: |
Что делать, если клиент отказывается назвать абонентский номер или адреса электронной почты для направления сформированного чека? Что делать, если клиент отказывается называть данные для отправки чека в электронной форме и не желает получать его на бумажном носителе?Чек может передаваться не только на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя (заказчика), чек может быть передан также путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.Источник:п. 2 ч. 5 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Может ли индивидуальный предприниматель, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, выдавать счета фактуры юридическим лицам?Индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
|
Можно ли пользоваться печатью индивидуального предпринимателя?Закон не содержит ограничений по использованию индивидуальным предпринимателем печатиИсточник: |
Какой договор вправе заключать юридические лица и индивидуальные предприниматели с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход?Федеральный закон № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления. В данном вопросе следует руководствоваться нормами гражданского законодательства.Источник: |
С какой даты будут уплачиваться страховые взносы индивидуальным предпринимателем, утратившим право применения специального налогового режима «налог на профессиональный доход» в соответствии с частью 19 ст.5 № 422-ФЗ?Для индивидуальных предпринимателей, которые перестали быть налогоплательщиками, в том числе в связи с утратой права на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», датой начала расчетного периода для определения фиксированного размера страховых взносов будет являться дата утраты права на применение специального налогового режима, а в случае отказа от применения специального налогового режима - дата снятия с учета в качестве налогоплательщикаИсточник:ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Начисляются ли пени при несвоевременной уплате налога на профессиональный доход? Какой порядок начисления пеней?Да. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно.Источник:Статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации |
Как организации оформлять платежное поручение при перечисления денежных средств за товары (услуги), которые предоставил плательщик налога на профессиональный доход?Налог на профессиональный доход не содержит особенностей в части оформления платежных документов. Платежные документы оформляются в общеустановленном порядке.Источник: |
Если у меня есть задолженность как у физического лица, повлияет ли это на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход?При осуществлении первичной постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход не установлено ограничений в виде наличия у данного физического лица задолженности по налогам и сборам.
|
При оказании услуг по перевозке пассажиров денежные средства поступают на счет юридического лица, затем юридическое лицо перечисляет часть средств плательщику налога на профессиональный доход, оказавшему данную услугу. Как в этой ситуации исчисляется налог на профессиональный доход?В случае, если доходы от оказания услуг по перевозке пассажиров получены от физического лица, то доход облагается по ставке 4 процента, а если от юридического лица или индивидуального предпринимателя, то по ставке 6 процентов.Источник:Часть 2 статьи 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Если ИП встает на учет как плательщик налога на профессиональный доход, как рассчитываются и уплачиваются страховые взносы?Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».Источник:Часть 11 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
По статье 4 часть 2 п.2 ФЗ-422 не разрешено производить перепродажу товаров. Если я приобретаю товары в крупной сети и реализую их в своем магазине (розничная продажа), вправе ли я применять налог на профессиональный доход?При осуществлении указанной в вопросе деятельности Вы не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».Источник:Часть 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Индивидуальный предприниматель на ОСН и имеет в ЕГРИП иные виды деятельности, не относящиеся к налогу на профессиональный доход, и по которым не осуществляется деятельность (не получает доход). Должен ли индивидуальный предприниматель представлять какую-либо отчетность по ОСН, например, подать декларацию с нулевыми показателями?Индивидуальный предприниматель обязан представить отчетность за периоды, в которых он не являлся налогоплательщиком налога на профессиональный доход. В случае отсутствия осуществления деятельности в указанные периоды отчетность представляется с нулевыми показателями.
|
В течение какого срока налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление о снятии его с учета в качестве плательщика «Налога на профессиональный доход» по инициативе налогового органа?При снятии физического лица с учета в качестве налогоплательщика по инициативе налогового органа (аннулировании постановки на учет) налоговый орган уведомляет об этом такое физическое лицо через мобильное приложение «Мой налог» и уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией). Уведомление о снятии с учета направляется физическому лицу непосредственно после снятия с учета.Источник:Часть 17 статьи 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Имеет ли право сын (супруг, сосед, коллега или иное третье лицо) уплачивать налог на профессиональный доход за налогоплательщика налога на профессиональный доход?Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.Источник:Статья 45 НК РФ |
Как будет рассчитываться налог на профессиональный доход при виде деятельности «такси», если заключен договор с «Яндекс такси»? В приложении «Мой налог» сумма заказа отображается как сумма дохода, несмотря на то, что с суммы заказа 25% выплачивается «Яндекс такси».Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения.
|
Каким образом осуществляется безналичный расчет между юридическими лицами и лицами, являющимися плательщиками налога на профессиональный доход (требуется ли для этого открывать расчетный счет)?Закон о НПД не содержит положений регулирующих порядок безналичных расчетов между юридическими лицами и лицами являющимися плательщиками НПД. Безналичные расчеты осуществляются в общеустановленном порядке.Источник:Статья 7 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)";
|
Требуется ли открывать расчетный счет, или достаточно регистрации в мобильном приложении «Мой налог»?Для регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход открывать расчетный счет налогоплательщику налога на профессиональный доход не требуется.Источник: |
Может ли индивидуальный предприниматель, уплачивающий налог на профессиональный доход, использовать в своей деятельности терминал по приему безналичных денежных средств от покупателей (клиентов)?Может. При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик налога на профессиональный доход обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог»/веб-кабинете «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику).
|
Вправе ли работник религиозной организации встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход и вести соответствующую деятельность?Налогом на профессиональный доход подлежит обложению доход налогоплательщика налога на профессиональный доход от деятельности, при ведении которой он не имеет работодателя.
|
Может ли плательщик налога на профессиональный доход использовать при ведении своей деятельности арендуемое помещение?Да, законом не установлены ограничения в части основания использования помещения для ведения деятельности, облагаемой налогом на профессиональный доход.Источник:Часть 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
В какой пропорции будет распределяться сумма уплаченного налог на профессиональный доход в Фонд обязательного медицинского страхования и в региональный бюджет?Доходы от уплаты налога на профессиональный доход зачисляются в фонд медицинского страхования - по нормативу 37 процентов.
|
Может ли физическое лицо, являющееся плательщиком налога на профессиональный доход, заключать договора с другими физическими лицами, которым оказывает услуги?Да. При условии соблюдения ограничений, установленных Законом, физическое лицо, являющееся плательщиком налога на профессиональный доход, может заключать договора с другими физическими лицами, которым оказывает услуги.Источник:Ссылка на статью ФЗ |
Облагаются ли налогом на профессиональный доход суммы, полученные от покупателей (заказчиков), находящихся в других субъектах, не участвующих в эксперименте по установлению специального налогового режима?Если налогоплательщик налога на профессиональный доход осуществляет деятельность натерритория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент, то доход, полученный им при осуществления данной деятельности от покупателей (заказчиков), находящихся в других субъектах, не участвующих в эксперименте, то такой доход подлежит налогообложения налогом на профессиональный доходИсточник:Статья 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" |
Какой субъект Российской Федерации требуется указать при регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход в том случае, если деятельность ведется удаленно?Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе применять физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
|
Какой датой осуществляется снятие с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход по инициативе налогового органа?При снятии физического лица с учета в качестве налогоплательщика по инициативе налогового органа (аннулировании постановки на учет) налоговый орган уведомляет об этом такое физическое лицо через мобильное приложение "Мой налог" и уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией). Уведомление о снятии с учета направляется физическому лицу непосредственно после снятия с учета.Источник:Часть 17 статьи 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, ЕСХН, ЕНВД, перейти на НПД?Индивидуальный предприниматель обязан в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.
|
Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, утратившего право применения НПД, перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД?Лица, утратившие право на применение НПД в соответствии с частью 19 статьи 5 Закона N 422-ФЗ, вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на УСН или ЕСХН и (или) подать в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.
|
Физическое лицо стоит на учете как плательщик налога на профессиональный доход в г. Москве. Вправе ли он вести деятельность по оказанию услуг по ремонту бытовой техники, если он ездит по Москве и Московской области и оказывает услуги на дому?г. Москва и Московская область, включены в эксперимент по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход».
|
В какой бюджет поступают денежные средства, если деятельность, по которой применяется НПД, ведется одновременно в нескольких субъектах?Денежные средства поступают в бюджет того субъекта, который указал при регистрации налогоплательщик НПДИсточник:Часть 3 статьи 11 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Индивидуальный предприниматель был не вправе применять НПД, и его постановка на учет как плательщика НПД аннулируется по решению налогового органа, после чего индивидуальному предпринимателю требуется уплатить налог по ОСН. Вправе ли такой налогоплательщик применять УСН, ЕСХН или ЕНВД до конца года, в котором было аннулировано применение НПД?В указанном случае индивидуальный предприниматель не вправе перейти на применение УСН, ЕСХН до конца года, в котором было аннулировано применение НПД.
|
Как зарегистрироваться с видом на жительство?Если Вы являетесь гражданином ЕАЭС, то регистрация возможна с использованием учетной записи от личного кабинета налогоплательщика-физического лица в мобильном приложении «Мой налог» и веб-кабинете «Мой налог».
|
Где можно узнавать о работоспособности и плановых работах приложения?Информация о технических работах будет публиковаться на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru/breakdown/Источник: |
Как брать оплату с клиентов, если приложение не работает?В случае если мобильное приложение по какой-либо причине не работает, налогоплательщик налога на профессиональный доход может внести сведения о полученном доходе через web-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России https://lknpd.nalog.ru/.
|
Каким образом сформировать чек, если оплата услуг произведена в иностранной валюте?Если оплата поступила в иностранной валюте, сумму нужно пересчитать по курсу Центрального банка Российской Федерации на день получения. Этот порядок предусмотрен Налоговым кодексом. В чеке необходимо указывать сумму в рублях РФ.Источник: |
Может ли налогоплательщик зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» и одновременно через кредитную организацию? Или регистрация возможна только через какое-то одно приложение?Регистрация в приложении "Мой налог" и регистрация через кредитную организацию, осуществляющую информационный обмен с налоговым органом - это два равнозначных способа регистрации. Налогоплательщик должен выбирать один из способов постановки на учет.Источник: |
Можно ли зарегистрироваться как налогоплательщик налога на профессиональный доход в 14 лет?Предпринимательская деятельность до 18 лет возможна только при прохождении процедуры эмансипации, т.к. до совершеннолетия нет полной дееспособности. С 14 до 18 лет по всем сделкам отвечают родители несовершеннолетнего.Источник:ст. 27, 28 Гражданского кодекса Российской Федерации |
Как вывести деньги? На какую карту поступают деньги?Мобильное приложение «Мой налог» - это не счёт, деньги туда не зачисляются и там не хранятся. Налогоплательщик налога на профессиональный доход получает доход от покупателя на свои счета или наличными, потом формирует чек, указывая сумму дохода.Источник: |
Как зарегистрироваться, не соглашаясь на обработку персональных данных?Мобильное приложение «Мой налог» предназначено для оперативного взаимодействия с ФНС России, поэтому регистрация без согласия на обработку персональных данных невозможна.Источник: |
При сканировании паспорта место рождения распознаётся с ошибкой. Можно ли подтвердить некорректные данные?Подтверждать некорректные данные нельзя. В случае, если страницы паспорта изношены или повреждены, и в результате отдельные его поля не распознаны, физическое лицо может произвести ручную корректировку данных, за исключением полей, которые не подлежат корректировке.Источник: |
При формировании чека приложение выдаёт сообщение, что время запроса не может быть позже текущего времени?В рамках проведения эксперимента платформа работает по Московскому времени, налогоплательщику налога на профессиональный доход необходимо проверить временную зону на устройстве.Источник: |
Что делать, если паспорт не сканируется, или мобильное приложение «Мой налог» выдает ошибку «Данные не соответствуют», или «Не удалось распознать фото», или «Ошибка: найдено несколько записей по паспортным данным»?В случае если не получилось зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по паспорту, рекомендуется попробовать пройти регистрацию используя ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Доступ к личному кабинету можно получить в любой налоговой инспекции.Источник: |
Как указать род деятельности?Вид деятельности возможно указать в настройках профиля в мобильном приложении «Мой налог» /веб-кабинет «Мой налог».Источник: |
Как привязать карту к мобильному приложению «Мой налог»?Возможность «привязать» карту к мобильному приложению «Мой налог» /веб кабинет «Мой налог» появится в ближайшее время, к первому сроку уплаты налога функционал будет доступен.Источник: |
Где в мобильном приложении «Мой налог» раздел помощи?Раздел подсказок и помощи в приложении появится в ближайшее время. Информацию о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональных доход» можно найти на сайте: https://npd.nalog.ru/.Источник: |
Где в мобильном приложении «Мой налог» раздел «Оплата налога»?Возможность оплатить налог появится к первому сроку уплаты налога. Для лиц, вставших на учет в качестве плательщика НПД в январе 2019, первая уплата НПД должна быть осуществлена не позднее 25 марта 2019 (для первого налогового периода предусмотрены отдельные условия сроков уплаты).Источник: |
Что такое предварительный налог, указанный в мобильном приложении «Мой налог»?Предварительный налог - это сумма предварительно рассчитанного налоговым органом налога, которая рассчитана пропорционально полученному доходу налогоплательщика налога на профессиональный доход, с учетом налогового вычета.Источник: |
Где указана ссылка на веб-кабинет «Мой налог»?Веб-кабинет «Мой налог» размещен на официальном сайте ФНС России по адресу https://lknpd.nalog.ru/Источник: |
Что делать, если не работает камера? Можно ли вручную ввести паспортные данные?Ввод паспортных данных при регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» вручную не предусмотрен. В случае если не получилось зарегистрироваться по паспорту, попробуйте пройти регистрацию, используя ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика-физического лица.Источник: |
Как уплата налога на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию?В рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не предусмотрено обязательное отчисление в пенсионный фонд России, и пенсия в таком случае может быть только социальной.
|
Будут ли брать налог с налогоплательщика налога на профессиональный доход в момент перевода денежных средств, полученных от покупателя (клиента), за товар (работу, услугу)?Нет, сумма налога рассчитывается налоговым органом, исходя из суммы дохода налогоплательщика налога на профессиональный доход, который такой налогоплательщик обязан отразить в мобильном приложении «Мой налог»\веб-кабинете «Мой налог».Источник: |
Какой доход должен отразить налогоплательщик налога на профессиональный доход, если услугу предоставляло несколько налогоплательщиков налога на профессиональный доход, а денежные средства за оказанную услугу перечислены на карту только одному из них?Налогоплательщик налога на профессиональный доход должен отразить только фактически полученный только им доход.
|
Можно ли использовать мобильное приложение «Мой Налог» для одного и того же налогоплательщика налога на профессиональный доход на нескольких устройствах?Да, можно, ограничения отсутствуютИсточник: |
Вправе ли налогоплательщик налога на профессиональный доход отозвать согласие на выполнение его обязанностей у оператора электронной площадки или кредитной организации?Налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе отозвать согласие у оператора электронной площадки или кредитной организации на реализацию установленных законом прав и исполнение обязанностей. Для этого нужно нажать в мобильном приложении «Мой налог»/веб-кабинете «Мой налог» на ползунок подключенного оператора электронной площадки или кредитной организации, он переместится влево и изменит цвет на нейтральный.Источник: |
Может ли налогоплательщик налога на профессиональный доход откорректировать сведения о расчетах, если он уполномочил на это оператора электронной площадки или кредитную организациюНалогоплательщик налога на профессиональный доход вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации с указанием причин такой корректировки.Источник:п. 4 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Как налогоплательщику налога на профессиональный доход уплачивать налоги на профессиональный доход, если он получает денежные средства за сдачу недвижимости в Москве, через иностранный сайт-агрегатор?При формировании чека сумма фактически полученного налогоплательщиком налога на профессиональный доход указывается в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход. Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход, т.е. на расчетный счет после валютного контроля.Источник: |
Что делать, если в мобильном приложении «Мой налог» у налогоплательщика налога на профессиональный доход отражаются старые паспортные данные?В случае, если в мобильном приложении «Мой налог»/веб кабинете «Мой налог» у налогоплательщика налога на профессиональный доход отображаются старые паспортные данные, то необходимо обратиться лично в налоговый орган по месту жительства (регистрации) или подать обращение в такой налоговый орган через «Интернет» в целях обновления паспортных данных (подать обращение гражданина с помощью информационного сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России», расположенного в сети «Интернет» по адресу https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/other/fl/, указав соответствующую инспекцию ФНС России). Определить инспекцию налогоплательщик может с помощью информационного сервиса «Определение реквизитов ИФНС» расположенного в сети «Интернет» по адресу https://service.nalog.ru/addrno.do).Источник: |
Как удалить аккаунт в мобильном приложении «Мой налог»? После снятия налогоплательщика налога на профессиональный доход с регистрационного учета, сведения из паспорта остаются в мобильном приложении «Мой налог», вдруг ими воспользуется кто-то кроме самого налогоплательщикаПосле снятия с учета как налогоплательщика налога на профессиональный доход и удаления мобильного приложения «Мой налог» с мобильного/компьютерного устройства, иное лицо, даже в случае использования номер телефона, который был у налогоплательщика налога на профессиональный доход, не сможет увидеть персональной информации, так как требуется регистрация в мобильном приложении по паспорту или с помощью данных, используемых для входа в личный кабинет налогоплательщика, а также ввода pin-кода (персонального цифрового пароля), который Вы установили при прохождении процедуры регистрации.Источник: |
Как заблокировать профиль в мобильном приложении «Мой налог», что бы им никто не смог воспользоваться, в случае, например, потери телефона?В случае утери гаджета, на котором установлено мобильное приложение «Мой налог», злоумышленник не сможет воспользоваться Вашим профилем без ввода правильного pin-кода (персонального цифрового пароля), который Вы установили при прохождении процедуры регистрации.
|
Нужно ли подавать в налоговый орган какое-либо уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя без указания системы налогообложения, а после этого такой индивидуальный предприниматель встал на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход?При регистрации налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление (заявление), если индивидуальный предприниматель этого не делает, то им по умолчанию, применяется общий режим налогообложения.
|
Возможно ли зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход гражданина Российской Федерации, но проживающем не на территории Российской Федерации, для сдачи квартиры в Москве через мобильное приложение «Мой налог» с использованием паспорта по иностранному номеру телефона?Нет, в настоящее время регистрация в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» с использованием паспорта можно только с использованием абонентского номера с кодом страны +7 (Россия)Источник: |
Где можно взять/скачать заявление о переходе на применение специального налогового режима «налог на профессиональный доход»?Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход формируется автоматически в мобильном приложении «Мой налог» при вводе данных о таком налогоплательщике. Бумажная форма такого заявления не разрабатывается, в связи с отсутствием такой необходимостиИсточник: |
Как налогоплательщик налога на профессиональный доход может выдать чек покупателю на бумажном носителеВ случае необходимости выдачи налогоплательщиком налога на профессиональный доход чека покупателю (клиент) на бумажном носителе, то это можно сделать путем распечатываю сформированного в мобильном приложении «Мой налог»/веб-кабинете «Мой налог» с помощью любого впечатывающего устройства, н-р, принтераИсточник: |
Возможно ли отправить письмо в налоговый орган с уведомлением о снятие с УСН в связи с постановкой на учет как налогоплательщика профессионального дохода или необходимо явиться лично?Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения иного специального режима системы налогообложения
|
Если инвалид 2-ой группы оформится в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, сохранится ли его статус инвалида? И вытекающие из неё возможности получать лекарства, проходить реабилитацию и т.п.?Налогоплательщиками налога могут быть физические лица (граждане РФ и ЕАЭС), в том числе индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору, осуществляющие реализацию товаров (работ, услуг, имущественных прав) на территории проведения эксперимента по введению налога на профессиональный доход.
|
Как подтвердить факт передачи чека покупателю?Информация о всех выданных налогоплательщиком налога на профессиональный доход чеках хранится в налоговых органах и в мобильном приложении «Мой налог»/веб-кабинете «Мой налог»Источник: |
Как добавить в чек несколько наименований?Налогоплательщик налога на профессиональный доход при формировании чека в мобильном приложении «Мой налог»/веб кабинете «Мой налог» может перечислить несколько наименований товаров (работ, услуг) через запятую или по пунктам, если это необходимо.Источник: |
Будет ли добавлен в список партнеров еще какие-то операторы электронных площадок, н-р, такси?Подключение к информационному обмену с налоговым органом производится налоговым органом только по волеизъявлению кредитной организации и/или оператора электронной площадки при наличии в ФНС России заявления таких организаций и/или площадок, а также при условии их соответствия требованиям (критериям) и соблюдения ими порядка, указанных в протоколе информационного обмена.
|
Как увидеть отправленные налогоплательщиком налога на профессиональный доход сообщения в техническую поддержку?При обращении в службу технической поддержки налогоплательщику налога на профессиональный доход на указанную им при направлении обращения электронную почту направляется регистрационный номер его обращения и ответ.
|
Возможно добавить ещё один номер телефона к учётной записи в мобильном приложении «Мой налог»?В мобильном приложении «Мой налог»/веб-кабинете «Мой налог» предусмотрена возможность использование только одного номера телефона, указанного Вами при регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.Источник: |
Можно ли восстановить аннулированный чек в приложении «Мой налог»/веб-кабинете «Мой налог»В случае, если налогоплательщик налога на профессиональный доход ошибочно аннулировал чек, то необходимо повторно сформировать и направить в ФНС России ошибочно аннулированный чек. Возможность восстановления аннулированных чеков в мобильном приложении «Мой налог»/веб-кабинете «Мой налог» не предусмотренаИсточник: |
Может ли налогоплательщик налога на профессиональный доход оказывать услуги юридического характера заключая гражданско-правовые договора на оказание юридических услуг? На текущий момент физическое лицо официально работает юристом в банке.Налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе оказывать услуги юридического характера, заключая гражданско-правовые договоры на оказание услуг, за исключением случаев оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.Источник:п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» |
Налогоплательщик налога на профессиональный доход продает изделия ручной работы на международной площадке и получает в итоге оплату не с каждого покупателя отдельно, а одной суммой. Все платежи от покупателей (физических лиц) будут поступать через платежные сервисы такие как paypal или epayments на банковскую карту налогоплательщика налога на профессиональный доход. Как правильно оформить чек? Как передать чек?Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход, т.е. на расчетный счет после валютного контроля. При формировании чека сумма расчетов указывается в эквивалентной сумме в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату поступления таких денежных средств на счетаналогоплательщика налога на профессиональный доход.
|
Нужна ли какая-то особая банковская карта налогоплательщику налога на профессиональный доход для получения доходаНет. Подойдет любая дебетовая карта, открытая на налогоплательщика налога на профессиональный доходИсточник: |
В Личном кабинете налогоплательщика физического лица (ЛК ФЛ) был изменен пароль. При входе в мобильное приложение "Мой налог" с помощью учетной записи ЛК ФЛ требуется указывать новый пароль?При регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» налогоплательщику необходимо придумать пин-код, который в последующем будет использоваться им для получения доступа к такому мобильному приложению.
|
Физическое лицо при регистрации в мобильном приложении "Мой налог" указало мобильный телефон и вскоре снялось с учета. Другое физическое лицо при постановке на учет в приложении указало тот же мобильный номер. Как поступить физическому лицу в случае, если по данным мобильного приложения данный мобильный телефон уже имеется в базе?При попытке физического лица зарегистрироваться по номеру телефона, который ранее использовался другим пользователем мобильного приложения «Мой налог», приложение выдаст информационное сообщение о невозможности постановки на учет по номеру телефона, который ранее использовался.
|
Как оформить сделку, если исполнитель работает является налогоплательщиком налога на профессиональный доход?Сделки с налогоплательщиками налога на профессиональный доход оформляются так же, как с другими предпринимателями и физлицами. Заключение договоров регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации, т.е. сделки можно оформлять устно или письменно, обычным договором или с участием нотариуса.
|
Какие документы нужно предоставить заказчику-юридическому лицу, если услуга оказана при заключении договора?Если сделка исполняется немедленно, то при заключении договора, его можно заключить в устной форме. Подтверждением заключения договора является оплата.
|
Нужно ли заключать новый договор с ИП, перешедшим на уплату налога на профессиональный доход, если с ним уже был договор до применения такого специального налогового режима?Это может потребоваться, если до применения исполнителем договора специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» он являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала НДС. Тогда для урегулирования цены можно заключить новый договор или дополнительное соглашение.
|
Можно ли принимать к учету затраты по актам в конце месяца, а не на основании чеков?В целях принятия организацией расходов к учету по договору исполнителем которого является налогоплательщик налога на профессиональный доход, необходимо обязательно получить чек. Без чека учесть суммы, уплаченные налогоплательщику налога на профессиональный доход, при определении налоговой базы нельзя.
|
Нужно ли распечатывать чеки от плательщиков налога на профессиональный доход?Нет, чек распечатывать не обязательно. Налогоплательщик налога на профессиональный доход может передать чек заказчику в бумажной или электронной форме.
|
В какой срок налогоплательщик налога на профессиональный доход должен передать чек заказчику?В общем случае отражать получаемые доходы и передавать чеки необходимо сразу в момент расчета. При других формах расчета чек формируется и передается не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором произведена оплата.
|
Что будет, если налогоплательщик налога на профессиональный доход не передаст чек?Налогоплательщики налога на профессиональный доход, обязаны передавать заказчикам чеки на сумму полученной оплаты. Чек формируется в приложении «Мой налог», через операторов электронных площадок или кредитные организации. Сведения о полученных доходах передаются в налоговый орган.
|
Если налогоплательщик налога на профессиональный доход вернул деньги и аннулировал чек, какие действия должен произвести заказчик?При возврате суммы оплаты заказчику можно аннулировать чек. При аннулировании чека из-за неточных данных сумма дохода налогоплательщика налога на профессиональный доход тоже корректируется. При этом налогоплательщику налога на профессиональный доход может потребоваться указать причину аннулирования.
|
Как посчитать и заплатить налог на профессиональный доход?Сумму налога на профессиональный доход рассчитывает налоговый орган. О начисленном налоге налогоплательщика уведомляют через мобильное приложение «Мой налог». Такое уведомление приходит до 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Заплатить налог нужно до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.
|
Нужно ли переоформлять договор и платить страховые взносы, если исполнителем по договору являлся налогоплательщик налога на профессиональный доход и он превысил годовой лимит доходов?Если доход налогоплательщик налога на профессиональный доход превысит 2,4 млн рублей в год, он утрачивает право на применение специального налоговый режим «Налог на профессиональный доход» с того дня, когда произошло превышение.
|
Еще больше вопросов и ответов в сервисе: «Часто задаваемые вопросы»
Следите за самым важным и интересным в Telegram-каналеТатмедиа
Следите за самым важным и интересным в Теlеgrаm - канале газеты "Заря"
Следите за самым важным и интересным в
Подробнее: http://alekseyevsk.ru/news/v-respublike/deputat-gosdumy-popravki-k-konstitutsii-v-nauchno-tekhnicheskom-razvitie-imeyut-bolshoe-znachenie
Подробнее: http://alekseyevsk.ru/news/v-respublike/deputat-gosdumy-popravki-k-konstitutsii-v-nauchno-tekhnicheskom-razvitie-imeyut-bolshoe-znachenie
Следите за самым важным и интересным в
Подробнее: http://alekseyevsk.ru/news/v-respublike/deputat-gosdumy-popravki-k-konstitutsii-v-nauchno-tekhnicheskom-razvitie-imeyut-bolshoe-znacheniгазеты "Заря"
Подробнее: http://alekseyevsk.ru/news/v-respublike/deputat-gosdumy-popravki-k-konstitutsii-v-nauchno-tekhnicheskom-razvitie-imeyut-bolshoe-znacheniгазеты "Заря"
Следите за самым важным и интересным в Telegram-канале
Подробнее: http://alekseyevsk.ru/news/v-respublike/deputat-gosdumy-popravki-k-konstitutsii-v-nauchno-tekhnicheskom-razvitie-imeyut-bolshoe-znachenie
Подробнее: http://alekseyevsk.ru/news/v-respublike/deputat-gosdumy-popravki-k-konstitutsii-v-nauchno-tekhnicheskom-razvitie-imeyut-bolshoe-znachenie
Следите за самым важным и интересным в Telegram-канале
Подробнее: http://alekseyevsk.ru/news/v-respublike/deputat-gosdumy-popravki-k-konstitutsii-v-nauchno-tekhnicheskom-razvitie-imeyut-bolshoe-znachenie
Подробнее: http://alekseyevsk.ru/news/v-respublike/deputat-gosdumy-popravki-k-konstitutsii-v-nauchno-tekhnicheskom-razvitie-imeyut-bolshoe-znachenie
Нет комментариев