Пенсионеры смогут вернуть налог за лечение через супруга

Возврат НДФЛ за лечение: разъяснение для пенсионеров от УФНС по РТ

Управление Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан разъяснило порядок получения социального налогового вычета на медицинские услуги для неработающих пенсионеров. Ключевое условие для возврата НДФЛ — наличие официального дохода, облагаемого налогом. Пенсионное обеспечение таким доходом не является, поэтому налоговая база у неработающего пенсионера отсутствует, и получить вычет только на основании пенсии невозможно.

Почему пенсионерам отказывают в вычете

Пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц, следовательно, у неработающего пенсионера нет перечисленного в бюджет НДФЛ, который можно было бы вернуть. Социальный вычет предоставляется исключительно из суммы фактически уплаченного за год подоходного налога, поэтому при отсутствии официальных доходов возврат средств невозможен даже при наличии дорогостоящего лечения. Налоговая инспекция откажет в вычете, если в декларации не указан доход, с которого был уплачен НДФЛ.

В каких случаях пенсионер может вернуть налог самостоятельно

Законодательство предусматривает исключения для пенсионеров, имеющих иные налогооблагаемые поступления. Вернуть часть средств можно при получении дохода от сдачи имущества в аренду, продажи недвижимости или транспортного средства, а также по договорам гражданско-правового характера. Во всех перечисленных случаях с дохода уплачивается НДФЛ, который и подлежит возврату в пределах суммы расходов на лечение. Важно, чтобы доход был официально задекларирован, а налог с него фактически перечислен в бюджет.

Как получить вычет через работающего супруга

Если у неработающего пенсионера нет собственных налогооблагаемых доходов, произведенные им расходы на платные медицинские услуги может заявить его работающий супруг. Для этого медицинская клиника должна выдать справку об оплате именно на имя супруга, который будет выступать заявителем по вычету. Данный механизм позволяет семье вернуть часть средств даже при отсутствии официального дохода у самого пенсионера. При этом супруг должен иметь достаточную сумму уплаченного за год НДФЛ, чтобы покрыть размер вычета.

Возможен ли вычет через детей

Аналогичное правило действует в ситуации, когда лечение родителей оплачивали их дети. В этом случае вычет может получить ребенок, а справка из медицинского учреждения оформляется на него как на фактического плательщика. Важно, чтобы все платежные документы подтверждали расходы именно того лица, которое претендует на возврат налога. Данный способ актуален для пенсионеров, чьи дети официально трудоустроены и регулярно уплачивают подоходный налог.

Сроки подачи и размер возврата

Декларация 3-НДФЛ подается в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы на медицинские услуги. Максимальная сумма расходов, принимаемая к вычету, составляет 150 000 рублей — итоговая сумма налога к возврату не превысит 19 500 рублей. При этом вычет не может быть больше суммы НДФЛ, фактически уплаченного за отчетный год, что необходимо учитывать при планировании возврата. Пропуск трехлетнего срока лишает права на вычет, поэтому подавать декларацию рекомендуется своевременно.

Главное о вычете для неработающих пенсионеров

Неработающий пенсионер может вернуть налог за лечение только при наличии официального дохода, облагаемого НДФЛ, либо оформив вычет через работающего супруга. Вычет через детей также возможен, если именно они оплачивали медицинские услуги. Главное — правильно оформить справку из клиники на того, кто будет заявлять вычет, и подать декларацию в течение трех лет. Подробная информация доступна на сайте ФНС России.